青岛啤酒孙卓晗：智慧财务的破局与实践——价值创造的升维之路
【中国国际啤酒网】2025年12月6日，第八届智能财务论坛在上海国家会计学院国际会议中心隆重召开。青岛啤酒股份有限公司财务管理总部部长孙卓晗发表了题为《智慧财务的破局与实践——价值创造的升维之路》的主题演讲，分享了青岛啤酒在智能财务领域的创新实践与宝贵经验。作为拥有122年历史的啤酒行业领军企业，青岛啤酒通过构建“15533”财务管理体系，运用AI、RPA、大数据等智能技术，实现了财务管理从效率革命到价值创造的跨越式发展。
01、行业挑战与企业转型背景
孙卓晗指出，当前中国啤酒行业正面临多重挑战：行业集中度高，五大巨头市占率超90%；渠道深度分销模式下，即饮与非即饮渠道费用投入差异显著；消费者需求向品质化、健康化、个性化转变；成本压力持续增大，亟需精益管控。在此背景下，青岛啤酒过去六年净利润实现两倍增长，平均每年增幅接近20%，2024年达到43.4亿元。
面对行业竞争加剧与自身高质量发展需求，青岛啤酒构建了“15533”财务管理体系：以“构建世界一流财务管理体系”为核心目标，围绕支持战略、支持决策、服务业务、防控风险、价值创造五大愿景，聚焦战略财务决策化、管理会计体系化、会计核算共享化、司库管理精益化、智慧税务集成化五大方向，落实三个核心任务，打造战略财务、业务财务、共享财务三大功能。
02、智慧财务七大应用场景实践
1.智能订单发货：提升经销商全链路效率
针对啤酒行业经销商订单高频、及时性要求高的特点，青岛啤酒打造了一体化服务平台，实现“移动下单-智能收款-快速发货”全流程自动化。通过规则引擎处理常规收款，RPA配置处理差异化收款，全年节省超过6000小时人工，实现365天不间断收款，大幅提升业财协同效率。
2.经营分析指标体系：构建数据驱动决策平台
青岛啤酒建设了覆盖全业务链条的财务数字化服务体系，构建了包含66个分析模型、815个分析指标的数据模型与指标关系图谱。通过公司、营销单位、大区三级全景透视，实现绩效差异定位、增长质量洞察和发展趋势判断，为管理层提供精准的数据支持。
3.成本优化项目：三年降本增效3.5亿元
通过与行业标杆对标，青岛啤酒聚焦设计成本、研发成本、采购成本、生产成本、供应成本等五大领域，实施SKU整合、包装物减薄减重、能源消耗提升效率等优化项目，近三年累计实现降本增效约3.5亿元。
4.AI智能问询：打造财务知识服务平台
青岛啤酒全面部署私有化算力及大语言模型，构建了覆盖财务知识、制度、报表、指标的对话式智能问答系统。通过RAG知识检索增强技术，实现财务知识与业务需求的无缝衔接，为员工提供7×24小时智能问询服务，大幅提升财务服务响应速度和准确性。
5.AI财务分析助手：实现敏捷决策支持
基于自然语言交互技术，青岛啤酒开发了“小啤”智能问数系统，支持业务人员通过自然语言查询数据、生成可视化图表、获取智能归因分析。该系统实现了从数据查询到数据洞察再到行动建议的全流程闭环，为管理层提供及时、专业的决策支持。
6.数字员工应用：释放人力资源潜能
青岛啤酒在采购、销售、费用、资金、税金、总账六大财务领域部署了24个数字员工，实现发票查验、智能报账、资产卡片录入、纳税申报等重复性工作的自动化处理。全年节省超过2000小时人工，显著提升了财务处理效率和准确性。
7.智能风险管控：筑牢“票、事、钱”全方位防线
通过OCR和规则引擎技术，青岛啤酒构建了覆盖发票、业务、资金的全方位风险管控体系。在发票管理方面，部署32项检查项，减少超过50%的人工审单量；在业务风险控制方面，设置132项检查规则；在资金风险防控方面，通过多维度防重因子设置，有效防范重复支付风险。
03、智慧财务发展阶段与未来展望
孙卓晗将青岛啤酒智慧财务发展分为三个阶段：1.0阶段从“重构财务能力”起步，在报销、核算、制度解答等场景试点AI应用，打破数据孤岛；2.0阶段通过业财流程、服务交互、管理模式的三重重构，大幅提升财务服务体验；3.0阶段借助AI实现倍数级降本增效，让财务从后台走向前台，深度支撑业务决策。
展望未来，青岛啤酒将继续深化“AI+财务”战略，构建从基础到前端应用的全面AI应用体系，通过统一的部署、监控与运维实现全栈管控，让财务知识与智能工具深度服务业务，最终实现从“财务+AI”到“AI+财务”的生态重塑，使智能技术真正驱动财务成为企业价值创造的核心引擎。
孙卓晗核心观点提炼：
智能财务不仅是工具的革新，更是管理理念与组织能力的重塑
数据治理是智能财务的基础，高质量的数据资产是价值创造的前提
人机协同不是简单替代人力，而是释放财务人员创造力，聚焦高价值工作
智能财务建设需要循序渐进，从试点场景到全面推广，实现螺旋式上升
未来财务将从后台记录者转变为前台价值创造者，从被动响应转为主动赋能
孙卓晗的演讲展示了青岛啤酒作为传统制造企业数字化转型的典范，其智能财务实践不仅为啤酒行业提供了可借鉴的经验，也为其他传统行业的财务数字化转型指明了方向。通过技术创新与管理变革的双轮驱动，青岛啤酒正在将百年企业的深厚底蕴与智能时代的先进技术深度融合，谱写着传统企业高质量发展的新篇章。
